起業準備中の収入を帳簿につけていなかった場合、どのように対処すればいいですか？

記事執筆／監修：新井一（起業１８フォーラム代表）
最終更新日：2026/04/15

● 質問

会社員をしながら起業準備として月に数件の仕事を受けているのですが、忙しくて帳簿をまったくつけていませんでした。確定申告の時期が近づいてきて、このままではまずいと焦っています。帳

簿なしで申告することはできますか？ それとも今からでも記録を作り直せますか？ 今後どうすればいいか教えてください。

● 回答

今からでも対処できます。まず「過去の取引記録を集める」ことから始めてください。銀行の入出金明細、請求書、領収書など、手元にある証跡をすべて集めると、後から帳簿を再構築できます。

帳簿なしで申告するとどうなるか

帳簿がない状態でも確定申告は可能ですが、白色申告（または簡易記帳）での申告になり、青色申告特別控除（最大65万円）は使えません。また、税務調査が入った際に帳簿の提示を求められた場合、記録がないと推計課税（税務署が収入を推計して課税）になるリスクがあります。

今からできる対処ステップ

まず手元の資料を集めます。次に、会計ソフトに入力して遡及記帳します。過去の記録を再構築することは合法的に認められており、今年度分に間に合わせることが最優先です。

来年以降に青色申告をするために

今年の申告に間に合わなかった場合でも、来年の分から青色申告に切り替えることは可能です。今年中に「青色申告承認申請書」を税務署に提出すれば、来年の分から65万円控除が使えます。

帳簿をつけていなかったことを後悔するより、今すぐ動くほうが大切です。確定申告の期限（翌年３月15日）まで時間があるなら、まだ間に合います。

一人で整理するのが難しければ、地域の税理士への相談も選択肢のひとつです。抱え込まずに早めに動いてください。

記事執筆／監修：新井一（あらいはじめ）起業支援キャリアカウンセラー

起業18フォーラム代表。「会社で働きながら6カ月で起業する（ダイヤモンド社）」他、著書は国内外で全13冊。最小リスク、最短距離の起業ノウハウで、会社員や主婦を自立させてきた実績を持つ。自らも多数の実業を手掛け、幅広い相談に対応している。