インボイス登録するか迷ったら最初に確認すべきことは何ですか？

記事執筆／監修：新井一（起業１８フォーラム代表）
最終更新日：2026/06/03

● 質問

会社に勤めながら起業準備で少し収入を得るようになり、本格的に個人事業を始めようと考えています。インボイス登録をすべきかどうか調べれば調べるほど混乱してきます。

登録するとどんなメリットがあるのか、しないとどんなデメリットがあるのか、起業準備の段階で何を確認すればよいですか？

● 回答

2023年10月から始まったインボイス制度（適格請求書等保存方式）に関する相談は増える一方です。適格請求書発行事業者になるには、国税庁へ登録申請を行い、税務署の審査を経て登録を受ける必要があります。起業準備段階で「登録すべきか」と悩んでいる方には、まず判断の前に確認すべき点があります。

インボイス登録が必要になる場面と不要な場面

インボイス登録（適格請求書発行事業者の登録）が必要になるのは、消費税の課税事業者である取引先（法人や個人事業主）に対して請求書を発行し、相手が仕入税額控除を使う場面です。具体的には次の２つの場合に登録が実質的に必要になります。

一方、登録を急ぐ必要がない場面もあります。取引相手が一般消費者（個人）のみの場合、たとえば料理教室・占い・手作り作品の販売などでは、相手に仕入税額控除の概念がないため、インボイス登録の有無が取引に影響しません。

登録・非登録を比べた３つの軸

判断に迷うときは次の３軸で整理してみてください。取引相手とクライアントからの要望の２点が明確になれば、判断は意外にシンプルです。

インボイス登録は「取引相手が法人・個人事業主かどうか」と「取引先からの要望があるかどうか」で判断するのが基本です。この２点が当てはまらない段階で焦って登録する必要はありません。

起業準備段階での注意点

拙著『会社員が働きながら月30万円を稼ぐ起業法』でも取り上げているのですが、STAGE I（売上0〜１万円）の段階は、仕組みや手続きより「最初の１人のお客様」を見つけることに集中すべき時期です。インボイス制度の勉強に時間を使いすぎて、動き出しが遅れることが最大のリスクになります。

起業18フォーラムに届く相談でも「準備に集中しすぎて、売上ゼロのまま半年が過ぎた」というケースは少なくありません。インボイス登録は、実際の取引先、登録希望日、消費税の納税負担を確認してから判断しても遅くありません。まず動いて、必要になったときに対処する順番で十分です

まず動いて、必要になったタイミングで登録可否を判断する順番が最もリスクが少ないです。登録申請はe-Taxでも可能です。免税事業者が登録希望日を指定する場合は、提出日から15日以降の日を登録希望日として記載する扱いがあります。

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● 質問 会社員として働きながら、昨年から講師業として起業準備を始め、少しずつ収入が出るようになってきました。

まず最初のお客様が法人・個人事業主なのか、一般消費者なのかを先に確認することが、準備段階での正しい順番です。

記事執筆／監修：新井一（あらいはじめ）起業支援キャリアカウンセラー

起業18フォーラム代表。「会社で働きながら6カ月で起業する（ダイヤモンド社）」他、著書は国内外で全13冊。最小リスク、最短距離の起業ノウハウで、会社員や主婦を自立させてきた実績を持つ。自らも多数の実業を手掛け、幅広い相談に対応している。